소득 없는 배우자도 IRA 납입 가능합니다 - Spousal IRA 2026
육아, 학업, 이직 준비 등의 이유로 일을 쉬고 있어도 배우자 명의로 은퇴 계좌를 채울 수 있습니다. 많은 한인 가정에서 모르고 놓치는 제도가 바로 Spousal IRA입니다.
Spousal IRA가 뭔지부터 알아야 합니다
Spousal IRA는 소득이 없는 배우자도 일하는 배우자의 근로소득을 바탕으로 자신의 IRA 계좌에 납입할 수 있도록 허용하는 제도입니다. 부부가 공동 세금 신고를 해야 하고 계좌는 반드시 개인 명의로 각자 따로 개설해야 합니다. 공동 명의 IRA는 존재하지 않습니다. Empower
2026년 납입 한도입니다
2026년 기준 1인당 연간 납입 한도는 7,500달러입니다. 50세 이상은 캐치업 납입으로 1,100달러를 추가할 수 있어서 총 8,600달러까지 가능합니다. 부부 두 명이 각각 한도를 채우면 합산 15,000달러, 두 명 모두 50세 이상이면 17,200달러까지 납입할 수 있습니다. Empower
단, 일하는 배우자의 근로소득이 두 사람의 납입액 합산보다 많아야 합니다. 예를 들어 부부가 각각 7,500달러씩 납입하려면 최소 15,000달러의 근로소득이 필요합니다.
Traditional IRA vs Roth IRA 선택입니다
Traditional IRA는 납입할 때 세금 공제를 받고 인출할 때 세금을 냅니다. 직장 은퇴 플랜 가입 여부와 소득에 따라 공제 가능 금액이 달라집니다.
Roth IRA는 지금 세금을 내고 나중에 인출할 때 세금이 없습니다. 2026년 기준 부부 공동 신고 시 MAGI가 242,000달러 미만이면 Roth IRA 전액 납입이 가능하고 252,000달러를 넘으면 납입이 안 됩니다. Internal Revenue Service 소득이 이 범위 안에 있다면 Roth가 유리한 경우가 많습니다.
특히 유용한 경우입니다
자녀가 어려서 한 분이 육아에 전념하는 경우에 가장 많이 활용됩니다. 일을 쉬는 동안 은퇴 자금에 공백이 생기지 않습니다. 학업이나 자격증 준비로 소득이 없는 기간에도 마찬가지입니다. 사업 초기라 아직 소득이 적은 경우에도 배우자 소득으로 두 계좌를 채울 수 있습니다.
지금 시작해 보세요
Fidelity, Vanguard, Schwab 같은 증권사 웹사이트에서 온라인으로 간단하게 IRA 계좌를 개설할 수 있습니다. 매달 자동 이체를 설정하면 연말에 몰아서 납입하는 것보다 부담이 덜하고 투자 수익 측면에서도 유리합니다. 2026년 귀속분 납입 기한은 2027년 4월 15일까지입니다.